החזרי מס לשכירים שעבדו מהבית: זכויות שאולי לא הכרתם

עבודה מהבית, שהפכה לנורמה אצל רבים בתקופת מגפת הקורונה, הציבה אתגרים והזדמנויות חדשות. מעבר לכך, היא יצרה מצב בו שכירים רבים נשאו בהוצאות שבעבר היו מכוסות על ידי המעסיק.

הוצאות אלה, כמו חשבונות חשמל או אינטרנט, יכולות להצטבר לסכומים גבוהים. יש דרך לדרוש בגינן החזר מס, אך עובדים רבים כלל לא מודעים לזכות הזו.

עיקרי הדברים

• עבודה מהבית שינתה את הרגלי ההוצאה של שכירים רבים.
• רשות המסים עשויה להכיר בהוצאות מסוימות שהיו קשורות ישירות לעבודה מרחוק.
• הוצאות מוכרות כוללות חלק מחשבונות חשמל, אינטרנט, מים, ארנונה, ובלאי ציוד.
• חשוב לאסוף תיעוד מדויק של כל ההוצאות ושעות העבודה מהבית.
• ההחזר מתאפשר עד 6 שנים אחורה מיום הגשת הבקשה.
• בדיקה מקצועית מונעת טעויות ומוודאת מיצוי זכויות מלא.

מהי עבודה היברידית ולמי היא רלוונטית?

בקצרה: עבודה היברידית משלבת ימים במשרד ובתים, והיא רלוונטית בעיקר למי שהמעסיק איפשר לו גמישות או חייב אותו לעבוד מרחוק.

עבודה היברידית היא מודל תעסוקתי שבו העובדים מחלקים את זמנם בין עבודה במשרד לעבודה מהבית או מכל מקום אחר. מודל זה צבר תאוצה משמעותית עם פרוץ מגפת הקורונה, כאשר חברות רבות עברו לעבודה מרחוק. גם היום, אחרי שהמגפה שככה, חברות רבות ממשיכות לאמץ את המודל ההיברידי בזכות היתרונות הגלומים בו, כמו גמישות לעובדים וחיסכון בהוצאות למעסיקים. היא רלוונטית כיום למגוון רחב של עובדים ומקצועות, במיוחד בתחומי הטכנולוגיה, השירותים, העיצוב והייעוץ.

האם עבודה מהבית מקנה זכויות להחזר מס?

בקצרה: כן, שכירים שעבדו מהבית, במיוחד בתקופת הקורונה, עשויים להיות זכאים להחזר על הוצאות מוכחות הקשורות ישירות לעבודה.

ככלל, שכיר אינו זכאי לרוב להכרה בהוצאות באופן דומה לעצמאי. עם זאת, היו תקופות שבהן רשות המסים התאימה את ההנחיות למציאות המשתנה. בתקופת הקורונה, למשל, כאשר מיליוני שכירים נאלצו לעבוד מבתיהם, עלו שאלות רבות לגבי הוצאות שהועברו מכיס המעסיק לכיס העובד. רשות המסים פרסמה אמנם תיקוני חקיקה והוראות שעה שנועדו להתמודד עם המצב, אך בפועל יש פער גדול בין מה שהוכר למעסיקים לבין מה שהוכר לשכירים. עובדים רבים מצאו את עצמם משלמים מכיסם על שירותים וציוד הנחוצים לעבודה, מבלי לדעת שהם עשויים להיות זכאים להחזר מס בגין הוצאות אלה.

אילו הוצאות מוכרות לשכירים עובדי בית?

בקצרה: הוצאות מוכרות יכולות לכלול חלק יחסי מחשבונות הבית (חשמל, אינטרנט, מים, ארנונה) וכן רכישת ציוד משרדי או בלאי על ריהוט.

כדי שהוצאה תוכר לצורכי מס, היא צריכה להיות קשורה באופן ישיר לייצור ההכנסה. כשעובדים מהבית, קשה לעיתים להפריד בין הוצאה פרטית להוצאה עסקית. עם זאת, רשות המסים יכולה להכיר בחלק יחסי מהוצאות הבית הרגילות, וכן בהוצאות ספציפיות שנוצרו בעקבות העבודה מרחוק.

להלן רשימה של הוצאות פוטנציאליות:

• חשבונות חשמל: חלק יחסי על צריכת החשמל של הציוד המשרדי והתאורה במקום העבודה בבית.
• אינטרנט: חלק יחסי מעלות חיבור האינטרנט, שהוא הכרחי לעבודה מרחוק.
• מכשירים חשמליים: בלאי על מחשבים, מדפסות וציוד משרדי אחר שנרכש לצורך העבודה.
• ריהוט משרדי: בלאי על שולחן, כיסא או ארון שנרכשו והוקדשו באופן בלעדי למטרות עבודה.
• שכר דירה או ארנונה: במקרים מסוימים, ייתכן שתתאפשר הכרה בחלק יחסי משכר הדירה או הארנונה, על פי גודל חדר העבודה מתוך שטח הדירה הכולל.

חשוב לזכור שכל הוצאה כזו דורשת תיעוד מתאים, וכי ההכרה היא תמיד חלקית ויחסית, בהתאם למידת השימוש של ההוצאה לצורכי עבודה.

איך מחשבים את חלק ההוצאה המוכרת?

בקצרה: החישוב מתבצע לפי יחס השימוש של החדר או השטח המוקדש לעבודה מתוך כלל שטח הבית, וכן יחס שעות העבודה.

החישוב של חלק ההוצאה המוכרת הוא עניין מורכב, ובדרך כלל דורש ידע במיסוי. הנה כמה קווים מנחים:

1. שטח המוקדש לעבודה: אם יש חדר או פינה שהוקדשו באופן בלעדי לעבודה, יש למדוד את שטחם ביחס לשטח הדירה הכולל. לדוגמה, אם שטח חדר העבודה הוא 10 מ"ר ושטח הדירה כולה הוא 100 מ"ר, אזי 10% מהוצאות הדירה הרלוונטיות עשויים להיות מוכרים.
2. יחס שעות עבודה: יש להעריך את כמות השעות שבהן נעשה שימוש בציוד או בשירות עבור העבודה, ביחס לשעות השימוש הכוללות (כולל שימוש פרטי).
3. הוצאות קבועות ומשתנות: חלק מההוצאות, כמו ארנונה ושכר דירה, הן קבועות. הוצאות אחרות, כמו חשמל, משתנות בהתאם לצריכה. התיעוד צריך לשקף את ההבדל הזה.

טבלת דוגמאות לחישוב הוצאות:

הערה: הנתונים בטבלה הם להמחשה בלבד ואינם מהווים ייעוץ. אחוז ההכרה בפועל תלוי בנסיבות ובפרשנות רשות המסים.

החזרי מס לשכירים בעבודה מרחוק: תהליך והשלכות

בקצרה: תהליך הגשת בקשה להחזר מס דורש איסוף מסמכים, מילוי טפסים ובדיקה מקיפה. הוא יכול להביא להחזר משמעותי.

הגשת בקשה להחזר מס בגין הוצאות עבודה מהבית דורשת תהליך יסודי. בשלב הראשון, יש לאסוף את כל המסמכים הרלוונטיים: תלושי שכר, אישורי הכנסה שנתיים (טפסי 106), קבלות וחשבוניות עבור כל ההוצאות הנתבעות, וכל תיעוד נוסף שיכול להוכיח את ימי העבודה מרחוק (למשל, אישור מהמעסיק).

לאחר מכן, יש למלא את טופס 135 (דוח על הכנסות לצרכי מס לשכירים). זהו טופס מורכב הדורש דיוק רב. טעויות במילוי הטופס עלולות לעכב את הטיפול בבקשה, או גרוע מכך, להביא לחיוב במס במקום להחזר. הגשה נכונה של הבקשה חיונית למיצוי זכויות. הבנה מעמיקה של הסעיפים השונים יכולה לחסוך זמן וכסף. אם אתם מעוניינים להבין טוב יותר את התהליך ולבדוק את זכאותכם, ישנם גורמים המסייעים בתהליך החזרי מס לשכירים בעבודה מרחוק. פנייה לגורם מקצועי יכולה להקל על הבירוקרטיה ולהבטיח שכל ההוצאות הרלוונטיות יילקחו בחשבון.

רשימת מסמכים חשובים לבקשה:

1. טופסי 106 מכל המעסיקים לשנים הרלוונטיות.
2. קבלות וחשבוניות מקוריות על הוצאות הבית וציוד משרדי.
3. אישור מהמעסיק על תקופות העבודה מהבית.
4. דפי בנק ותלושי שכר.
5. פרטים על נקודות זיכוי נוספות (ילדים, השכלה, תרומות וכו').

השלכות הגשת הבקשה יכולות להיות חיוביות מאוד, בדמות קבלת סכומי כסף משמעותיים. עם זאת, יש גם לשקול את הסיכונים.

מהם הסיכונים בהגשת בקשה להחזר מס?

בקצרה: הסיכון העיקרי הוא שרשות המסים תמצא כי העובד חייב כסף, במקום לקבל החזר. בדיקה מקצועית מונעת זאת.

למרות הפוטנציאל להחזר כספי, ישנם גם סיכונים מסוימים בהגשת בקשה להחזר מס:

• חיוב במס במקום החזר: במקרים מסוימים, בדיקה מעמיקה של רשות המסים עלולה לחשוף חוב מס שלא היה ידוע לעובד. זה קורה למשל אם העובד קיבל הקלות מס שלא היה זכאי להן, או אם היו לו מספר מעסיקים והוא לא עשה תיאום מס. במצב כזה, העובד יצטרך לשלם לרשות המסים במקום לקבל החזר.
• עיכובים ובירוקרטיה: תהליך אישור ההחזר עלול לקחת זמן רב ולכלול התכתבויות מול רשות המסים, דרישה למסמכים נוספים וצורך בהסברים.
• דחיית הבקשה: אם התיעוד אינו מספק או אם ההוצאות אינן מוכרות, הבקשה להחזר עלולה להידחות.

כדי להימנע מסיכונים אלה, רבים בוחרים לפנות לחברה פיננסית או ליועץ מס המנוסה בטיפול בהחזרי מס לשכירים. אלה יבצעו בדיקה מקדימה מקיפה, יצמצמו את הסיכונים ויגדילו את הסיכוי להחזר מוצלח. אתם יכולים למצוא מידע נוסף על שירותים מסוג זה דרך אתרים כמו אינדיגו פיננסיים.

מה כדאי לעשות עכשיו

עבודה מהבית בתקופת הקורונה יצרה מציאות כלכלית חדשה לשכירים. חשוב לדעת כי ייתכן וקיימת זכאות להחזר מס משמעותי, עבור הוצאות שלא ידעתם שניתן לדרוש בגינן החזר. אל תניחו מראש שאינכם זכאים. תמיד כדאי לבדוק.

3 פעולות שכדאי לכם לבצע כעת:

1. איסוף מסמכים: התחילו לאסוף את כל תלושי השכר (טפסי 106) לשנים שבהן עבדתם מהבית, וכן קבלות וחשבוניות רלוונטיות.
2. הערכה ראשונית: נסו להעריך אילו הוצאות שלכם גדלו באופן משמעותי בתקופת העבודה מהבית.
3. פנייה לייעוץ: פנו לגורם מקצועי לצורך בדיקת זכאות מקיפה. בדיקה זו תאפשר לכם להבין את הפוטנציאל להחזר, ללא סיכון של חיובים בלתי צפויים.

המידע במאמר זה כללי ואינו מהווה ייעוץ פיננסי או ייעוץ מס. יש להתייעץ עם גורם מקצועי לפני קבלת החלטות.